LA GESTIÓN DE RIESGO EN ADUANAS

A continuación les presento un documento emanado de la Organización Mundial de Aduanas (OMA), referido a la Gestión de Riesgo y su importacia para el Control Aduanero; así como para el Comercio Internacional. Este documento fué publicado en Junio de 2.010 y coincide con el contenido y conclusiones de mi Trabajo Especial de Grado en la Escuela Nacional de Administración y Hacienda Pública (ENAHP-IUT); así como tambien concuerda con uno de los escritos publicados en  octubre de 2009 en este medio (Blog), titulado "El Control y Los Ingresos Públicos".

Adicionalmente, se les presenta un documento tambien emanado del mismo organismo internacional, contentivo de las Observaciones finales realizadas por Kunio Mikuriya, Secretario General de la OMA en el Foro de administración de riesgos de OMA realizado en Bruselas, en fecha 28-29 de junio de 2010.

Aplicación y cumplimiento de normas - visión general ¿Qué es aduanas y cumplimiento de normas?

La aplicación de normas en aduanas se refiere a la protección de la sociedad y combatir la delincuencia organizada transnacional basada en los principios de gestión del riesgo. En cumplimiento de este mandato, los servicios de represión de aduanas están involucrados en una amplia gama de actividades relacionadas con la información y el intercambio de inteligencia, la lucha contra el fraude comercial, la falsificación, el contrabando de mercancías altamente consumida (especialmente cigarrillos y alcohol), tráfico de drogas, vehículos robados, el blanqueo de dinero, delincuencia electrónica, contrabando de armas, materiales nucleares, residuos tóxicos y las armas de destrucción en masa. Las actividades de aplicación también tienen por objeto proteger la propiedad intelectual y cultural y en peligro de extinción de especies de plantas y animales.

Con el fin de ayudar a mejorar la eficacia de sus esfuerzos de cumplimiento de sus miembros y lograr un equilibrio entre el control y la facilitación, la OMA ha desarrollado un programa de capacitación y asistencia técnica integral. Además, ha establecido regionalmente, oficinas de enlace de inteligencia (RILOs) que son compatibles con una base de datos global, la red aduanera de la aplicación (CEN), a fin de facilitar el intercambio y el uso de la información.

La OMA también ha desarrollado instrumentos para la cooperación internacional en forma del acuerdo revisado de bilateral de modelo (MBA), el Convenio de Nairobi que prevé la asistencia administrativa mutua en la prevención, investigación y represión de delitos de aduanas y la Convención de Johannesburgo que prevé la asistencia administrativa mutua en materia aduanera. Control de aduanas y la observancia de la OMA, por tanto, programa apunta a promover prácticas de aplicación efectiva y promover la cooperación entre sus miembros y con sus diversos interlocutores competentes y las partes interesadas.

En el contexto de las prioridades establecidas en el plan estratégico, que están definidas por los diputados, la OMA actualmente está dando prioridad a otras nuevas iniciativas importantes, uno de ellos la seguridad y la facilitación de la cadena de suministro de comercio internacional

Los actores de comercio del mundo reconocen que el comercio internacional es un controlador esencial para la prosperidad económica. El sistema de comercio mundial es vulnerable a la explotación de terrorista que podría dañar gravemente a toda la economía mundial.

Las autoridades gubernamentales que controlar y administrar el movimiento internacional de mercancías, las administraciones aduaneras están en una posición única para proporcionar mayor seguridad a la cadena de suministro de comercio mundial y contribuir al desarrollo socio-económico a través de los ingresos colección y facilitación del comercio. Por estas razones, es imperioso de la OMA desarrollar una estrategia que aseguraría el movimiento del comercio mundial de una manera que no obstaculice pero, por el contrario, facilita el movimiento de este comercio.

Foro de administración de riesgos de OMA

Bruselas, 28-29 de junio de 2010

Observaciones finales por Kunio Mikuriya, OMA Secretario General

Buenas tardes.

Durante los últimos dos días, hemos tenido la oportunidad de disfrutar de muchas presentaciones interesantes y discutir muchos  aspectos diferentes de la gestión del riesgo. Los últimos días han reunido a una amplia gama de experiencia en gestión de riesgo en diversas esferas, lo que nos permite intercambiar experiencias, mejores prácticas y abordar ambos actual y nuevos retos en relación con nuestro entorno operativo cambia constantemente.

Antes de dar las gracias a todas las partes que contribuyen al Foro y dejar que todos ustedes ir a casa, me gustaría referirme brevemente a algunos de los temas claves que han surgido durante el Foro. Estoy seguro que no es necesario para convencerle acerca de los beneficios de la gestión del riesgo. Ellos son evidentes, como hemos escuchado una vez más durante los últimos dos días.

Como se señala en el grupo 1, en la era de la estática o disminución de los recursos y altos volúmenes de comercio y los viajes; la gestión de riesgos es una necesidad para el servicio de aduanas y organismos de la frontera. Según lo expresado por los hablantes del grupo 1; la gestión del riesgo, es algo que debe aplicarse en toda la organización, desde los más altos niveles de adopción de decisiones a nivel del terreno. Desde una perspectiva organizacional, la gestión de riesgos proporciona a las administraciones aduaneras con un marco estructurado para la toma de decisiones y permite la mejor asignación de recursos que conduce a un más eficiente logro de los objetivos de la organización. En el nivel de riesgo operacional, la administración permite aduanera para lograr mejor el equilibrio entre la facilitación y control y concentrarse en mercancías y pasajeros que presentan el mayor riesgo. Esta parte es teórica, pero también es bueno para los oficiales de aduanas comprender la teoría detrás de su trabajo diario.

La discusión en el grupo 2 mostró claramente cuán importantes tempranos y precisos los datos se encuentran en la gestión de los riesgos. Al mismo tiempo que se hizo evidente que la inteligencia tiene un papel clave en el apoyo a las prácticas de gestión de riesgo toma de decisiones en todos los niveles. Para facilitar la información y las corrientes de inteligencia en los contextos de intra y extra institucional, diferentes automatizado intercambio de información y análisis de herramientas pueden facilitar enormemente la labor del servicio de aduanas y otros organismos de la frontera. Uno de los mensajes claves que surgieron también relacionado con la importancia de la Asociación de comercio de aduanas que permite las prácticas de gestión de riesgo más eficientes a través de la prestación de oportuna y la calidad de los datos. De hecho cómo obtener y administrar los datos ha sido un tema central para todas las sesiones de panel.

La discusión sobre los ingresos relacionados con los riesgos en el grupo 3 demostraron claramente que la administración de riesgos puede ayudar a mejorar la recaudación de ingresos, a menudo asistida por la tecnología de la información (TI). Por supuesto, hay una implicación de costo, pero las inversiones en sistemas que permiten mejores prácticas de gestión de riesgo son relativamente baratas en comparación con los rendimientos de los ingresos que pueden traer. En este sentido, es importante medir el rendimiento de un sistema de gestión de riesgo. También es necesario abordar la cuestión del sector del comercio informal y para ver si hay disponibles medidas para alentar a los comerciantes informales para convertirse en parte del sector del comercio formal. Cooperación con las administraciones fiscales en compartir información es identificada como una medida eficaz para abordar esta cuestión.

Las presentaciones y debate en el grupo 4 indican que, cuando los riesgos en materia de gestión de la seguridad y la salud, existe una necesidad de buena cooperación nacional e internacional entre diferentes organismos con responsabilidades de control de frontera. También, además de organizaciones no gubernamentales ONG, esta cooperación debe incluir el sector privado. Mientras que los riesgos podrían ser percibidos desde diferentes ángulos, el objetivo final de otros organismos de la frontera es similar a la de aduanas. Por lo tanto, es esencial para asegurar la consistencia en la gestión de riesgo entre los organismos de la frontera. Es útil compartir información en tiempo real para llevar a cabo operaciones conjuntas para la dirección de riesgos comunes, facilitados por el uso de tecnología de la información, tales como CENcomm – sistema de comunicación segura de la OMA – en estrecha colaboración con la policía y otros organismos de la frontera. También es necesario aplicar la mente de uno en la identificación de riesgo por discernir la discrepancia entre el documento de aduanas y el documento comercial, evidenciada por el modelo de evaluación de riesgo de derechos de propiedad intelectual.

Basado en el grupo 5 es evidente que las tecnologías modernas nos brindan grandes oportunidades en relación con la gestión del riesgo. Estas oportunidades – tanto de TI y de inspección relacionados con – debería utilizarse la tecnología a la medida de lo posible facilitar nuestra labor en la gestión de diversos riesgos en nuestro entorno operativo. El uso de nCEN en la conexión de bases de datos nacionales y que de los registros de nombres de pasajeros en el área de transporte aéreo tiene un gran potencial para ayudar a la aduana en la evaluación de los riesgos se atribuye a la circulación transfronteriza de bienes y personas. Sin embargo, también debemos recordar que estas herramientas se apoyan en la naturaleza y no deben considerarse como una solución ya preparada. Toma tiempo para implementar un sistema de gestión de riesgo, ya que es un proceso de aprendizaje continuo. Tenemos que actualizar continuamente para mantenerse al día con los desarrollos en el entorno operativo. Estafadores y contrabandistas son siempre por delante de aduanas y otros organismos encargados de hacer cumplir la ley. En este contexto, el valor de los oficiales capacitados y calificados en todos los niveles de la organización no debería subestimarse. Después de todo, el personal y los empleados son nuestros activos más grandes en la ejecución y gestión de riesgos eficaz de funcionamiento.

Como ha señalado en el grupo 6, fomento de la capacidad y asistencia técnica son de hecho importantes para habilitar la aplicación de la gestión de riesgo. A menudo hablamos de la necesidad de garantizar la gestión de riesgo coherentes y comparables a nivel mundial, pero esto probablemente comenzará a nivel subregional y regional. La OMA es compatible con los miembros en la aplicación de herramientas de la OMA y a maximizar el uso de tecnología de la información, pero sobre todo, lo que es necesario es cambiar la cultura por facilitación del envolvente para implementar la administración de riesgo. La OMA junto con sus asociados de negocios y otras necesidades de las organizaciones internacionales para asegurarse de que nuestros miembros en desarrollo recibirán asistencia en su gestión de los riesgos relacionados con esfuerzos. Puedo asegurarles que bajo mi mandato como Secretario General, la OMA estará activa para ayudar a sus miembros en sus esfuerzos para construir la capacidad de gestión de riesgo.

Basado en todos los debates diferentes durante el Foro, es evidente que las administraciones aduaneras parecen comprender los conceptos de gestión de riesgo diferentes bastante bien. Por lo tanto, el reto futuro se refiere a la puesta en práctica de esta teoría.

El compendio de administración de riesgos será una herramienta práctica, que constituirá una base sólida para la gestión de riesgos en las aduanas. Como se mencionó ayer, está dirigido a permitir que los miembros de la OMA implementar un programa de gestión global de riesgos y la cultura a lo largo de todos los niveles de adopción de decisiones distintos de sus organizaciones. También proporcionará a una guía práctica apoyada por muchos de los estudios de casos y ejemplos prácticos, llevando a las mejores prácticas.

Sin embargo, la creación de herramientas por sí solas no es ninguna bala de plata sin su correcta aplicación en el plano nacional. Reconociendo el desafío del ejecución, espero con interés a los talleres regionales, que tendrán un enfoque parte dispositivo que permite la concentración sobre aspectos de implementación diferente de una cultura de gestión de riesgo y un programa en toda la organización. Necesitamos saber de usted acerca de sus problemas, cómo los superado y cuáles son los desafíos pendientes, que se alimenta a los seminarios regionales y, eventualmente, el compendio. En paralelo vamos a desarrollar un grupo de expertos para responder a las necesidades futuras de seminarios nacionales.

Una vez más, me gustaría darle las gracias a todos por su contribución y participación en este importante evento. Espero que fuimos capaces de proporcionar una oportunidad para que los participantes a establecer contactos bilaterales y estoy seguro de que todos los oradores están dispuestos a compartir más información en respuesta a otras preguntas. También me gustaría agradecer a todo el personal de la Secretaría de la OMA y nuestros intérpretes posibilitando este foro. Por último, pero no menos importante también me gustaría dar las gracias al Presidente del Foro, director Mike Schmitz, por su excelente trabajo antes de mudarse a una merecida jubilación mañana e iniciar su trabajo a tiempo completo como un abuelo.

Con estas palabras me gustaría cerrar el Foro de gestión de riesgos de OMA y deseo a todos un hogar seguro de viaje.

Muchas gracias.

Kunio Mikuriya

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